Les points clés à connaître
Les 25 meilleures années : comment ça marche
L'administration identifie automatiquement vos 25 années de salaire les plus élevées (revalorisées), puis en fait la moyenne. Seules les années avec des salaires enregistrés auprès de la CNAV sont prises en compte.
Plafond PASS : l'effet ciseau pour les hauts salaires
Chaque année de salaire n'est retenue que jusqu'au plafond de la Sécurité sociale de l'année concernée (48 060 € en 2026). Au-delà, plus aucun droit supplémentaire à la retraite de base : un cadre à 100 000 € et un salarié à 48 060 € ont la même pension de base. C'est l'Agirc-Arrco qui fait la différence, puisqu'elle cotise jusqu'à 8 fois le plafond.
Revalorisation des salaires anciens
Chaque salaire annuel passé est multiplié par un coefficient de revalorisation officiel. Un salaire de 1990 est revalué pour être comparable à un salaire 2026.
Optimiser le SAM : éviter les années creuses dans les 25 meilleures
Si vous avez eu des années de faibles revenus récentes, elles pourraient faire partie des 25 meilleures et tirer le SAM vers le bas. Travailler jusqu'à remplacer ces années par de meilleures peut augmenter le SAM.
Et dans votre cas ? Le simulateur applique les règles 2026 à votre carrière : âge de départ, décote éventuelle, pension de base et complémentaire.
Calculer ma retraite →Estimations selon votre profil
| Profil | Détail | Pension estimée |
|---|---|---|
| Salarié 35 000 €/an stable sur 35 ans | SAM = 35 000 € | Pension base = 17 500 €/an |
| Cadre, salaire passant de 30 000 € à 80 000 € | Chaque année ne compte que jusqu'au plafond de l'année | Pension de base : 24 030 €/an au maximum, seulement si 25 années ont dépassé le plafond |
| Salarié avec 5 ans chômage | 5 ans écartées des 25 meilleures | SAM inchangé si autres meilleures |
Ce que vous devez savoir avant de partir à la retraite
Au-delà du montant de la pension, partir à la retraite implique de bien préparer plusieurs aspects pratiques qui affectent directement votre niveau de vie. Voici les points essentiels à ne pas négliger.
- Demandez votre retraite 4 à 6 mois à l'avance : la pension n'est pas versée automatiquement. Déposez votre dossier sur info-retraite.fr au moins 4 mois avant votre date de départ. Chaque mois de retard dans la demande est un mois de pension perdu, sans rétroactivité
- Vérifiez votre relevé de carrière : avant de partir, connectez-vous sur info-retraite.fr et vérifiez que toutes vos années de cotisation sont bien enregistrées. Les erreurs sont fréquentes — particulièrement sur les périodes avant 1990, les emplois à l'étranger et les congés parentaux
- Anticipez votre mutuelle santé : votre mutuelle d'entreprise cesse à la retraite. La loi Evin vous permet de conserver ce contrat à vie, à votre charge, avec des tarifs encadrés les trois premières années (même tarif la première année, puis + 25 % puis + 50 % au maximum). La demande se fait dans les 6 mois suivant votre départ. Comparez les offres de mutuelles senior bien avant votre départ
L'impact fiscal de la retraite
La pension de retraite est un revenu imposable, soumis à l'impôt sur le revenu et à des prélèvements sociaux. En 2026 :
- Prélèvements sociaux : selon votre niveau de pension, vous êtes soumis à la CSG (0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %) et à la CRDS (0,5 %). Les retraités aux revenus modestes bénéficient d'un taux réduit ou nul
- Prélèvement à la source : votre impôt est prélevé directement sur votre pension mensuelle, comme sur un salaire. Déclarez votre retraite à l'administration fiscale dans l'année suivant votre départ
- Abattement de 10 % : les pensions bénéficient d'un abattement de 10 % sur le revenu imposable (dans la limite de 4 439 € par foyer fiscal pour les revenus 2025 déclarés en 2026), ce qui réduit votre base imposable par rapport à votre pension brute
À retenir
- Faites votre demande de retraite 4 à 6 mois avant la date souhaitée sur info-retraite.fr
- Vérifiez votre relevé de carrière avant de partir — les erreurs sont courantes et coûteuses
- La pension est soumise à la CSG/CRDS et à l'impôt sur le revenu — anticipez la baisse de revenu net
- Utilisez notre simulateur pour calculer votre pension nette réelle selon votre profil
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Questions fréquentes
Pourquoi parle-t-on des 25 meilleures années pour la retraite ?
La pension de base CNAV est calculée sur la moyenne des 25 meilleures années de salaire brut revalorisé. Ce mécanisme protège les carrières hachées : les années de chômage, de temps partiel ou de faibles revenus ne font pas partie des 25 meilleures et n'entrent pas dans le calcul.
Le SAM est-il plafonné ?
Oui, le SAM est plafonné au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit 48 060 €/an en 2026. Même si votre salaire moyen dépasse ce plafond, seule la partie jusqu'au PASS est prise en compte pour la retraite de base CNAV.
Comment sont revalorisées les salaires anciens pour le SAM ?
Les salaires des années passées sont revalorisés selon un coefficient légal (basé sur l'inflation) pour être exprimés en valeur actuelle. Cela évite de comparer des salaires de différentes décennies sans tenir compte de l'érosion monétaire.