Votre retraite est imposable comme un salaire, après un abattement de 10 % (454 € minimum par pensionné, 4 439 € maximum par foyer en 2026). S'y ajoutent les prélèvements sociaux, de 0 à 9,1 % selon votre revenu fiscal de référence.
Les points clés à connaître
Abattement de 10 % comme les salaires
La pension de retraite bénéficie d'un abattement de 10 % pour frais professionnels, identique aux salaires. Il est d'au moins 454 € par pensionné et plafonné à 4 439 € par foyer fiscal (revenus 2025 déclarés en 2026).
CSG-CRDS selon le revenu
La CSG varie selon le revenu fiscal de référence : 0 % (exonéré), 3,8 % (taux réduit), 6,6 % (taux médian) ou 8,3 % (taux plein). S'y ajoutent la CRDS (0,5 %, sauf exonération), la CASA (0,3 % aux taux médian et plein) et 1 % sur la complémentaire aux taux médian et plein. Les petites pensions peuvent être totalement exonérées de CSG.
Pas de cotisations retraite sur la pension
Un retraité ne paye plus de cotisations retraite ni d'assurance chômage sur sa pension — d'où un taux de prélèvements sociaux inférieur à celui d'un salarié pour le même revenu.
Réversion et fiscalité
La pension de réversion est imposable comme une pension ordinaire — avec le même abattement de 10 % et les mêmes règles de CSG.
Estimations selon votre profil
| Profil | Détail | Pension estimée |
|---|---|---|
| Pension de 1 500 €/mois, personne seule | CSG au taux réduit, impôt faible | Environ 8 % du brut |
| Pension de 2 500 €/mois, personne seule | CSG au taux plein, tranche à 11 % | Environ 16 % du brut |
| Pension de 4 000 €/mois, personne seule | CSG au taux plein, tranche à 30 % | Environ 21 % du brut |
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Ce que vous devez savoir avant de partir à la retraite
Au-delà du montant de la pension, partir à la retraite implique de bien préparer plusieurs aspects pratiques qui affectent directement votre niveau de vie. Voici les points essentiels à ne pas négliger.
- Demandez votre retraite 4 à 6 mois à l'avance : la pension n'est pas versée automatiquement. Déposez votre dossier sur info-retraite.fr au moins 4 mois avant votre date de départ. Chaque mois de retard dans la demande est un mois de pension perdu, sans rétroactivité
- Vérifiez votre relevé de carrière : avant de partir, connectez-vous sur info-retraite.fr et vérifiez que toutes vos années de cotisation sont bien enregistrées. Les erreurs sont fréquentes — particulièrement sur les périodes avant 1990, les emplois à l'étranger et les congés parentaux
- Anticipez votre mutuelle santé : votre mutuelle d'entreprise cesse à la retraite. La loi Evin vous permet de conserver ce contrat à vie, à votre charge, avec des tarifs encadrés les trois premières années (même tarif la première année, puis + 25 % puis + 50 % au maximum). La demande se fait dans les 6 mois suivant votre départ. Comparez les offres de mutuelles senior bien avant votre départ
L'impact fiscal de la retraite
La pension de retraite est un revenu imposable, soumis à l'impôt sur le revenu et à des prélèvements sociaux. En 2026 :
- Prélèvements sociaux : selon votre niveau de pension, vous êtes soumis à la CSG (0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %) et à la CRDS (0,5 %). Les retraités aux revenus modestes bénéficient d'un taux réduit ou nul
- Prélèvement à la source : votre impôt est prélevé directement sur votre pension mensuelle, comme sur un salaire. Déclarez votre retraite à l'administration fiscale dans l'année suivant votre départ
- Abattement de 10 % : les pensions bénéficient d'un abattement de 10 % sur le revenu imposable (dans la limite de 4 439 € par foyer fiscal pour les revenus 2025 déclarés en 2026), ce qui réduit votre base imposable par rapport à votre pension brute
À retenir
- Faites votre demande de retraite 4 à 6 mois avant la date souhaitée sur info-retraite.fr
- Vérifiez votre relevé de carrière avant de partir — les erreurs sont courantes et coûteuses
- La pension est soumise à la CSG/CRDS et à l'impôt sur le revenu — anticipez la baisse de revenu net
- Utilisez notre simulateur pour calculer votre pension nette réelle selon votre profil
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Questions fréquentes
Comment sait-on si on est exonéré de CSG ?
L'exonération dépend du revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant-dernière année. En 2026, vous êtes exonéré si votre RFR 2024 ne dépasse pas 13 048 € pour une personne seule (1 part) ou 20 016 € pour un couple (2 parts). La caisse de retraite ajuste automatiquement le taux de CSG.
La pension de retraite est-elle soumise à la taxe foncière ?
La pension de retraite n'est pas directement liée à la taxe foncière. Mais les retraités aux revenus modestes peuvent bénéficier d'exonérations ou de réductions de taxe foncière selon leur revenu fiscal.
Un retraité qui travaille paie-t-il des cotisations retraite ?
En cumul emploi-retraite libéralisé, depuis 2023, les cotisations versées sur le nouveau salaire génèrent de nouveaux droits retraite. Ces cotisations sont bien dues sur le salaire du cumul emploi-retraite.